Les Émirats arabes unis et la Suisse sont les premiers pays à ne pas taxer les crypto-monnaies, selon une étude

Un rapport de recherche récent produit par Coincub en collaboration avec Blockpit fournit des informations précieuses sur la manière dont les différentes politiques fiscales mises en œuvre dans différents pays – de l’absence d’impôts aux Émirats arabes unis aux taux d’imposition considérablement élevés observés aux États-Unis – ont un impact substantiel sur les stratégies d’investissement adoptées par les investisseurs en crypto-monnaie.

L’étude souligne que le paysage fiscal mondial des cryptomonnaies est caractérisé par une diversité considérable, comme l’indiquent les conclusions de Blockpit et Coincub. Les Émirats arabes unis apparaissent notamment comme une destination particulièrement attractive pour les investisseurs en cryptomonnaies, car ils n’imposent pas d’impôt sur le revenu des personnes physiques ni d’impôt sur les plus-values ​​sur les bénéfices tirés des transactions en cryptomonnaies pour les investisseurs individuels. De même, la Suisse est reconnue comme un paradis fiscal favorable, offrant les mêmes conditions avantageuses en ne taxant pas le revenu des personnes physiques ou les plus-values ​​liées aux investissements en cryptomonnaies.

En revanche, la situation en Europe est plus variée et complexe. Si certains pays offrent des conditions fiscales avantageuses qui favorisent les investissements à long terme en cryptomonnaies, d’autres maintiennent des taux d’imposition considérablement élevés, ce qui peut s’avérer assez contraignant pour les investisseurs. Le Danemark, par exemple, se distingue par l’un des taux d’imposition des cryptomonnaies les plus élevés au monde, avec des taxes allant jusqu’à 53 % sur les gains en capital à court et à long terme générés par les investissements en cryptomonnaies, selon les estimations des autorités réglementaires locales.

Le rapport souligne qu’en moyenne, de nombreux pays européens imposent des taxes relativement élevées sur les gains en cryptomonnaies ; cependant, le continent offre également le plus d’incitations fiscales aux particuliers qui détiennent leurs Bitcoins à long terme.

En revanche, les États-Unis se distinguent par les gains globaux les plus élevés et les taux d’imposition moyens les plus élevés, estimés à 17,5 % pour les investissements à long terme et à 23,5 % pour les investissements à court terme. Les analystes estiment que ces taux d’imposition pourraient générer environ 1,87 milliard de dollars de recettes. Ils mettent toutefois en garde contre le fait qu’une fiscalité aussi élevée pourrait décourager les investissements, ce qui pourrait donner lieu à un marché souterrain potentiel pour les activités liées aux cryptomonnaies ou contraindre les investisseurs à se déplacer vers des juridictions plus favorables à la fiscalité.

« Des pays comme le Vietnam, la Turquie et l’Argentine pourraient donner la priorité à l’attraction des investissements dans les crypto-monnaies, à la promotion de l’innovation technologique et à la fourniture d’alternatives aux monnaies locales instables plutôt qu’à la collecte immédiate des impôts. »

Fosse de blocage

Les analystes prédisent que le paysage mondial de la fiscalité des crypto-actifs est sur le point de connaître des transformations substantielles à partir de 2025, largement influencées par des initiatives internationales telles que le Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) et la Tax Administration for the Reporting of Crypto-Asset Activities (TARKA).

Le CARF, développé par l’Organisation de coopération et de développement économiques, vise à améliorer la transparence fiscale et à lutter contre l’évasion fiscale en établissant un cadre mondial complet pour la déclaration des transactions en cryptomonnaies. Parallèlement, TARKA vise à favoriser la collaboration entre les autorités fiscales des 48 pays participants, comme le souligne le rapport.